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乐居财经 严明会 6月30日，北京金万众机械科技股份有限公司（以下简称：金万众）在上海证券交易所主板提交招股书申报稿，保荐人为第一创业证券。金万众成立于2011年，注册资本6000万元，主要从事刀具及配套产品销售业务和刀具应用延伸服务，拥有自有品牌“刃天行”。公司本次拟募资资金6.9亿元，用于年产153万支三轴以上联动高速、精密数控机床刀具项目等。递表前，孙小明直接持有金万众78.62%股份，通过悦依科技、冲势科技、鸿营科技间接控制11.67%的表决权，合计控制90.28%的表决权，为公司控股股东、实际控制人。100多位员工分食金万众不到15%的股份。据乐居财经《预审IPO》查阅，按IPO前最后一次增资，其员工平台入股价7.50元/注册资本计算，公司估值4.5亿元；按照发行后不低于25%，募资6.91亿元计算，公司发行估值27.64亿元；两者相较，持股员工的股权价格，上市溢价在6倍左右。3个员工持股平台，合计持股11.66%，分别有47名、46名、44名合伙人，几乎一半以上合伙人来自销售岗。这或许与金万众的员工构成也有关系，2022年，金万众共有在册员工439人，其中销售人员230，占比52.39%。8名自然人股东中，孙小明和林欧阳之外，刘朝阳、孙敬臣、李少润、吴彬、郑希、王宇均为销售总监，也是早期虚拟股权激励的受益人，他们的直接持股比例均为0.44%。刘朝阳持有悦依科技 2.71%的合伙企业份额，王宇持有冲势科技2.90%的合伙企业份额，二人除直接持股外，通过持股平台分别间接持有发行人0.1117%股份。 从股权激励的安排上，可见孙小明和林欧阳对公司销售人员的重视。报告期内，金万众的销售费用支出逐年走高，分别为5650.69万元、6337.52万元、6834.28万元，销售费用率分别为 6.64%、6.21%、6.92%。其中销售人员职工薪酬分别为3523.06万元、3805.86万元、4109.76万元，占比在60%以上。2021年和2022年确认的股份支付费用分别为5.06万元、368.05万元。管理费用上，报告期各期分别为1965.50万元、2423.53万元、3199.64万元，费用率分别为2.31%、2.37%、3.24%。2021年和2022年股份支付费用分别为2.58万元、186.66万元。管理人员70人，占比18%。
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